5월은 종합소득세 신고의 시즌이 다가오고 있는데요. 특히 개인 사업자로서 사업을 운영하시는 분들에게는 복잡한 과정과 세무절차로 인해 이 달이 가장 꺼려지는 시기일 것입니다.
이번 해에는 사업소득뿐만 아니라 프리랜서 소득과 기타소득까지 세 가지 루트의 수입을 체크하여 신고해야 하는데, 이로 인해 걱정이 앞섭니다.
종소세 신고는 매년 5월1일부터 5월 31일까지 신고와 납부를 모두 완료해야 하며 기간을 놓칠 경우 가산세를 물어야 합니다. 때문에 기간안에 잘 신고해야 하는데요. 그럼 오늘은 종합소득세 세율 및 과세표준, 절세방법등에 대해 알아보겠습니다.
종합소득세 계산방법
개인 사업자로서 종합소득세를 신고할 때는 세금을 최소화하거나 환급을 최대화하기 위해 정확한 계산과 전략이 필요합니다. 이를 위해 종합소득세의 계산 방법과 세금 최적화에 대해 알아보겠습니다.
종합소득세는 이자소득, 배당소득, 사업소득, 근로소득, 연금소득, 기타소득 등을 모두 합산한 종합소득금액을 합산해야 합니다.
세금계산 방법은 모든 소득 총금액에 대해 기본공제 후 과세표준에 따라 세율을 적용합니다. 과세표준에 세율을 적용한 후 누진 공제액을 차감하여 산출세액을 구하게 되는데요. 산출세액에 세액공제와 기납부 세금을 차감하여 최종 세액을 결정합니다.
최종 세액이 더 많으면 세금을 추가로 납부해야 하고, 적으면 환급을 받을 수 있습니다.
세금계산시 경비로 인정받을 수 있는 내역을 꼼꼼히 챙겨두어야 합니다. 이를 통해 세액공제를 최대화할 수 있습니다. 자동 불러오기가 되는 공제 외에도 해당되는 소득공제 항목을 잘 파악하여 증빙하여 공제를 받는 것이 중요합니다.
2024년 종합소득세 세율 및 과세표준
과세표준은 세금을 계산하기 위해 필요한 기초적인 항목으로, 개인의 소득, 재산, 소비 등에 따라 결정되는데요. 과세표준에 따라 종합소득세의 세율이 결정됩니다. 소득이 높을수록 더 높은 세율이 적용됩니다.
과세표준 구간은 1,400만 원 이하부터 시작됩니다. 이전까지는 1,200만 원 이하부터 시작되었으나 2023년에 소폭 개정되었습니다.
개정 내용은 2024년에도 유지되었습니다. 이에 따라 종합소득세를 계산할 때 해당 구간을 참고하여 세율을 확인할 수 있습니다. 과세표준 및 세율은 아래 표를 확인하세요.
| 과세표준 | 세율 |
|---|---|
| 1,4000만 원 이하 | 6% |
| 1,400만 원 초과 5,000만 원 이하 | 15% |
| 5,000만 원 초과 8,800만 원 이하 | 24% |
| 8,800만 원 초과 1.5억 원 이하 | 35% |
| 1.5억 원 초과 3억 원 이하 | 38% |
| 3억 원 초과 5억 원 이하 | 40% |
| 5억 원 초과 10억 원 이하 | 42% |
| 10억 원 초과 | 45% |
종합소득세 절세 방법
종합소득세를 절약하기 위한 방법은 다양한데요. 이에 대해 자세히 알아보면 다음과 같습니다.
1. 소득공제 활용
노란우산 공제: 가족의 건강보험료, 의료비, 교육비 등을 소득공제로 적용하여 과세표준을 낮출 수 있습니다.
연금 저축: 연금 저축을 통해 납입한 금액을 소득공제로 적용하여 세금을 절약할 수 있습니다.
2. 세액공제 활용
적격증빙: 사업 관련 비용을 증빙할 수 있는 세금계산서, 계산서, 현금영수증, 신용카드 매출전표 등의 자료를 적격증빙으로 제출하여 필요경비로 인정받을 수 있습니다.
3. 세무 대행 서비스 활용
종합소득세 계산이 복잡하고 어려운 경우, 세무 대행 서비스를 이용하여 전문가의 도움을 받는 것이 유용합니다. 세무사가 종합적으로 소득공제, 세액공제 등을 검토하여 최적의 세액을 계산해줍니다.
종합소득세 절약을 위해서는 주기적인 세무상담과 적격증빙 관리가 중요합니다. 또한, 소득공제와 세액공제를 최대한 활용하여 세금을 절약할 수 있도록 노력해야 합니다.