연금 열심히 넣고 있는데 정작 얼마나 공제받는지 모르고 계신 분 많죠? 사실 개인연금 소득공제 한도를 제대로 알면 최대 148만 원 넘게 돌려받을 수 있답니다. 오늘은 연금저축·IRP 한도부터 공제율, 납입 전략까지 한눈에 정리해드릴게요.
개인연금, 소득공제가 아닌 세액공제예요
먼저 한 가지 꼭 짚고 넘어갈 게 있어요.
예전에는 소득공제 혜택을 주는 개인연금 상품이 있었지만, 지금은 제도가 바뀌면서 개인연금은 모두 세액공제 방식으로 정리되었답니다.
소득공제는 세금 계산 전 소득을 줄여주는 방식이고, 세액공제는 계산된 세금에서 바로 금액을 빼주는 방식인데요. 절세 효율은 세액공제가 더 높아요.
세액공제 한도, 얼마까지 받을 수 있나
연금저축과 IRP를 합산한 납입 한도는 연간 최대 1,800만 원이고, 이 중 세액공제가 가능한 금액은 연금저축 단독 납입 시 연 600만 원, IRP를 포함할 경우 최대 연 900만 원이에요.
연봉별 공제율과 최대 환급액
공제율은 소득에 따라 다른데, 근로소득자의 총급여가 5,500만 원 이하면 16.5%, 초과하면 13.2%의 세액공제가 적용됩니다.
| 총급여 | 세액공제율 | 최대 환급액 |
|---|---|---|
| 5,500만 원 이하 | 16.5% | 148만 5,000원 |
| 5,500만 원 초과 | 13.2% | 118만 8,000원 |
납입 순서, 이렇게 하면 가장 유리해요
전문가들은 일반적으로 연금저축에 600만 원을 먼저 납입한 뒤, 추가로 IRP에 300만 원을 넣는 방식을 추천하는데요.
이유가 있어요. 연금저축은 직업·연령 제한 없이 누구나 가입 가능하고, IRP보다 중도 인출이 자유롭습니다. 한도를 채운 뒤 남는 부분을 IRP로 채우는 게 리스크를 줄이는 전략이죠.
ISA 전환 시 추가 공제도 받을 수 있어요
만기가 도래한 ISA 계좌 자금을 연금 계좌로 전환하면 전환액의 10%를 추가로 세액공제받을 수 있는데요. 공제 한도는 총 300만 원이에요.
예를 들어 ISA 3,000만 원을 연금 계좌로 이전하면 최대 300만 원에 대해 추가 세액공제가 가능합니다. 기존 900만 원 한도에 더해서 받을 수 있으니 절세 효과가 훨씬 커져요.
수령할 때도 세금이 적어요
세액공제를 받은 금액은 수령 시 과세되지만, 가입 기간 5년 이상에 만 55세 이후 연금 형태로 받으면 3.3~5.5%의 연금소득세율만 적용되는데요. 납입 당시 받았던 공제율 13.2~16.5%보다 낮기 때문에, 연금으로 장기간 나눠 수령할수록 세제상 유리합니다.
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또한 연금저축과 IRP 상품은 각 금융사에서 비교 가입이 가능해요.
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개인연금 세액공제는 노후 준비와 절세를 동시에 챙길 수 있는 가장 확실한 방법인데요. 연금저축 600만 원부터 먼저 채우고 IRP로 나머지를 추가하는 전략, 올해 연말 전에 꼭 활용해보세요.
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